🖥 Impuestos de los dividendos y las ganacias bursátiles en Suiza

En este directo de la Comunidad VIP hablamos de varios temas, el primero de ellos: ¿Los dividendos y las ganancias bursátiles están sujetos a impuestos en Suiza?

En Suiza, tanto los dividendos como las ganancias bursátiles están sujetos a DIFERENTES tratamientos fiscales.

Dividendos: Los cuales se obtienen de acciones y están sujetos a impuestos. Generalmente, cuando una empresa suiza distribuye dividendos, se aplica una retención en la fuente del 35%. Esta retención puede ser recuperada por los contribuyentes suizos si declaran correctamente los dividendos en su declaración de impuestos. Además, estos dividendos se consideran ingresos al igual que puede serlo por ejemplo un salario y se suman al total imponible en la declaración anual.

Ganancias bursátiles: En cuanto a las ganancias de capital, es decir, las ganancias obtenidas por la venta de acciones a un precio superior al de compra, suelen estar exentas de impuestos para los inversionistas PRIVADOS. 

Sin embargo, si las autoridades fiscales clasifican a un inversionista como un «inversionista comercial» en lugar de un «inversionista privado», las ganancias de capital pueden considerarse ingresos y estar sujetas a impuestos al igual que ocurre con los dividendos. Esta clasificación depende de varios factores y los vamos a tratar más en DETALLE 👇

1. Volumen de Transacciones:

•  Frecuencia de Operaciones: Si realizas múltiples operaciones de compra y venta cada día, esto puede ser visto como una actividad comercial. 
• Valor de las Transacciones: Si el valor total de tus transacciones en un período corto de tiempo es muy significativo en relación a tus otras fuentes de ingresos, esto también puede ser un indicador de actividad comercial. 

Por ejemplo, si realizas transacciones por valor de cientos de miles de francos suizos en un mes, esto puede ser visto como una actividad comercial sobre todo si tu salario anual en caso de ser trabajador por cuenta ajena, es inferior al millón de francos.

2. Duración de la Tenencia de los activos:

•  Período de Retención: Si mantienes las acciones por un período corto de tiempo antes de venderlas (días o semanas), esto puede ser visto como una actividad comercial. Lo ideal sería poseerlas al menos 6 meses.

3. Intención y Estrategia:

• Objetivo de la Inversión: Si tu objetivo principal es obtener ganancias a corto plazo mediante la compra y venta frecuente de acciones, esto puede ser visto como una actividad comercial. 

Por ejemplo, si tu estrategia es comprar acciones cuando están bajas y venderlas cuando suben en el mismo día, esto es una clara indicación de actividad comercial. Si haces esto mismo pero no más de varias veces al año entonces se podría interpretar como actividad privada.

• Estrategia de Inversión: Si utilizas estrategias de trading avanzadas, como el day trading, el scalping, o el swing trading, esto puede ser un indicador de actividad comercial. Estas estrategias implican una alta frecuencia de operaciones y un enfoque en las ganancias a corto plazo.

4. Recursos y Estructura:

• Infraestructura: Si tienes una infraestructura dedicada para el trading, como software avanzado de análisis técnico, múltiples cuentas de trading, o incluso empleados que te ayudan con las operaciones, esto puede ser visto como una actividad comercial. 
• Fuentes de Ingresos: Si una parte significativa de tus ingresos proviene de la compra y venta de acciones, esto puede ser un indicador de actividad comercial. 

Por ejemplo, si tus ingresos anuales de trading superan los ingresos de otras fuentes, como un empleo regular, esto puede ser visto como una actividad comercial.

5. Regulaciones y Licencias:

• Regulaciones Financieras: En Suiza, la Autoridad de Supervisión del Mercado Financiero (FINMA) regula las actividades financieras. Si tu actividad se considera comercial, podrías necesitar cumplir con ciertas regulaciones y posiblemente obtener licencias específicas. Podrías incluso necesitar registrarte como un gestor de activos o cumplir con requisitos de capital mínimo.
  
• Impuestos: Las ganancias de capital de un inversor privado y un inversor comercial son tratadas de manera diferente a efectos fiscales. Las ganancias comerciales pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta y otros impuestos adicionales. 

6. Registro de operaciones:

• Lo ideal es mantener un registro detallado de todas tus operaciones, incluyendo la fecha, el valor, y la razón detrás de cada transacción. Esto puede ser útil en caso de una auditoría. El registro detallado puede ayudarte a demostrar que tus operaciones no son comerciales si eres auditado por las autoridades fiscales.

Hay que tener en cuenta que para que la FINMA considere estudiar el caso deben incurrir no todas si no algunos de los puntos antes citado. A veces este estudio es algo arbitrario y poco claro. 

🧑‍🧒‍🧒🇨🇭 ¿Cómo se pueden convalidar un máster en educación secundaria y una carrera de magisterio en Suiza? Tengo además el grado en Ciencias del Deporte.

Hay diferentes pasos para cada convalidación:

De entrada hay una “mala” noticia y es que para ejercer como profesor en primaria,  secundaria y secundaria II hay que tener un C2 del idioma local suizo. Con la carrera en educación infantil si que se podría ejercer con el B2.

Existe la posibilidad de convalidar el grado de ciencias del deporte y el del magisterio teniendo un B2, además se puede conseguir ese nivel mientras el dossier se va resolviendo, pero el requisito del idioma seguiría siendo el C2.

C1 es un nivel que acaba llegando para personas interesadas en mejorar cada día y el C2 ya hay que prepararlo bastante una vez alcanzado el C1, por lo tanto hablamos de años.

Dicho lo anterior sobre el principal escollo lingüístico, existe la opción de hacer la convalidación y mientras sacarse el nivel pertinente. MERECE LA PENA los profesores en Suiza son los mejores pagados del mundo si hablamos de la educación pública, la cual también es la mejor del mundo. 

El PRIMER paso a dar es contar con la evaluación de la CDIP autoridad responsable de la homologación de diplomas extranjeros relacionados con la docencia en Suiza. Para iniciar el proceso, debes presentar una solicitud de reconocimiento de tu diploma extranjero. 

La documentación que suele ser necesaria es presentar los diplomas, plan de estudios incluyendo horas de formación teórica y práctica. Y la experiencia profesional relevante en el ámbito de la enseñanza que también suele ser considerada para el dossier.

Luego llega lo que llaman el proceso de evaluación:

• La CDIP revisará si tu formación cumple con los estándares suizos. Esto incluye la equivalencia en términos de contenido, duración y nivel de estudio.
  
• Si tu diploma no cumple completamente con los requisitos, es posible que te pidan completar formación adicional en Suiza, como cursos específicos o un período de prácticas supervisadas. 

Por ejemplo en el caso del máster en educación secundaria para la especialidad de educación física, tuvimos acceso a un caso hace años en el que los responsables de la formación en Suiza, hablaban mínimo de 1 semestre de clases necesaria para el interesado en el centro de HEP que tiene el cantón de Valais en el pueblo de Saint Maurice: https://www.hepvs.ch 

Tras el proceso de evaluación los posibles resultados son dos:

• Reconocimiento completo: Si tu formación es equivalente, tu diploma será reconocido, y podrás ejercer como docente en Suiza.
  
• Reconocimiento condicionado: Si faltan algunas competencias o cursos, te ofrecerán la posibilidad de completar la formación en Suiza para alcanzar la equivalencia.

Antes de postular en los diferentes centros como docente…sí, aquí en Suiza no hay oposiciones, queda el registro y habilitación.

Una vez reconocido tu diploma, deberás registrarte en el sistema educativo del cantón donde deseas trabajar. Cada cantón puede tener sus propios procedimientos adicionales. Este registro será consultado cada vez que postules para un centro de enseñanza público.

🍹🏬 ¿Cómo de difícil es montar un negocio en Suiza? Por ejemplo una cafetería, en este caso ¿Cuáles serían los mayores obstáculos a superar?

Lo primero a tener en cuenta es que montar un negocio como una cafetería, es un proceso que implica múltiples desafíos y obstáculos en todas partes, más aún si se hace en Suiza con normativas y costumbres diferentes al país de origen. 

A continuación, detallamos los aspectos más importantes a considerar y superar para tener éxito en este tipo de emprendimiento.

1. Regulaciones y Licencias:

Una de las mayores dificultades al abrir una cafetería en Suiza es la cantidad y complejidad de las regulaciones. Además el marco regulatorio, varía de un cantón a otro, lo que puede hacer que el proceso de apertura de un negocio sea aún más complicado si no se está familiarizado con las normativas locales. Por lo tanto la respuesta será más general y no podrá ser específica a una localidad en concreto.

Normalmente los permisos esenciales para abrir una cafetería, suelen ser los siguientes:

• Licencia de establecimiento: Este es el permiso básico que autoriza la operación de un negocio de alimentos y bebidas. 
  
• Permiso de venta de alimentos y bebidas: Obligatorio para cualquier establecimiento que sirva comida y bebidas, este permiso asegura que cumples con las normas de seguridad alimentaria suizas.
  
• Licencia para vender alcohol: Si planeas vender alcohol, necesitarás una licencia específica, cuya obtención puede estar sujeta a restricciones adicionales, como horarios limitados de venta y normativas sobre quién puede comprar alcohol.
  
• Cumplimiento de normativas de salud y seguridad: Tu establecimiento deberá pasar inspecciones que aseguren que cumple con todas las regulaciones sanitarias. Esto incluye desde la manipulación y almacenamiento de alimentos hasta la limpieza y el mantenimiento de las instalaciones.

Aparte de las inspecciones sanitarias también recibirás las laborales si tienes empleados para comprobar que el negocio cumple con todas las normativas relacionadas con el empleo, incluidos los contratos de trabajo, los salarios mínimos, las horas de trabajo y los beneficios sociales, etc…

2. Costos Iniciales y Financieros:

La inversión inicial será MUY significativa. Este es un aspecto que puede ser un gran obstáculo, especialmente para aquellos que no cuentan con un capital considerable desde el inicio. Los principales costos incluyen:

• Alquiler: Sobre todo en ciudades como Zúrich, Ginebra o Basilea, los alquileres comerciales son extremadamente altos. El costo del alquiler va a ser un peso significativo en el presupuesto mensual del negocio, y es fundamental al menos para empezar, encontrar un local que sea asequible pero que esté bien ubicado para atraer a la clientela. UN BALANCE MUY COMPLICADO.
  
• Renovación y decoración: Adaptar el local para que cumpla con las normativas y al mismo tiempo sea atractivo para los clientes puede ser costoso. Esto incluye la compra de muebles, equipos de cocina, sistemas de punto de venta, decoración, etc…
  
• Licencias y seguros: Además de los permisos mencionados, también tendrás que pagar seguros comerciales, como seguro de responsabilidad civil, seguro de propiedad, y posiblemente seguro contra incendios o robos. Esos serán los básicos a los que se les puede incorporar otros opcionales pero recomendables como el de pérdida de ganancias por enfermedad o accidente.
  
• Colchón financiero: Representa un costo en el sentido de que se debe tener bloqueado un buen dinero para cubrir los primeros seis meses de operación, ya que es probable que los ingresos iniciales sean insuficientes para cubrir todos los costos operativos mientras el negocio se establece y se hace un hueco en un mercado tan concurrido.

ATENCIÓN que la mala planificación financiera es la razón número uno por la que se dan tantos fracasos prematuros en este sector. 

3. Burocracia:

Otro gran desafío. El proceso para establecer un negocio incluye varios pasos legales y administrativos que pueden ser engorrosos si no se tiene experiencia previa en la creación de empresas. Los principales trámites incluyen:

• Registro en el registro mercantil: Paso obligatorio para todas las empresas que vayan a facturar más de 100.000 chf al año y para que un negocio de este tipo funcione se debe de facturar más. Se debe hacer en el cantón en que se planea operar. Este proceso incluye la preparación de varios documentos legales, como por ejemplo el acta constitutiva de la empresa.
  
• Inscripción en el sistema de seguridad social: Una vez registrada la empresa, debes inscribirla en el sistema de seguridad social suizo. Esto es esencial para garantizar que tus empleados estén cubiertos por el seguro de enfermedad, el seguro de desempleo, las pensiones, etc…
  
• Cumplimiento de normativas locales: Dependiendo del cantón, es posible que necesites cumplir con normativas adicionales, como requisitos específicos de zonificación, restricciones de ruido, regulaciones sobre la disposición de residuos, entre otros. 

Además, es probable que necesites pasar inspecciones regulares para asegurar que sigues cumpliendo con todas las normativas.

• Impuestos: La estructura fiscal en Suiza es diferente a lo que se ve en el resto de países de Europa, con impuestos a nivel federal, cantonal y comunal. Esto significa que necesitas un buen entendimiento de las obligaciones fiscales o contar con un buen asesor fiscal para asegurarte de que el negocio cumple con todas las responsabilidades tributarias. Hay sociedades especializadas en ello que son de casi obligada visita.

ATENCIÓN que estos trámites no solo requieren dinero, sino también TIEMPO, MUCHO TIEMPO, ya que en muchos casos tendrás que visitar decenas de sitios o consultores especializados para ayudarte a navegar por el proceso.

4. Competencia y Mercado:

El mercado suizo, especialmente en el sector de la hostelería, es muy competitivo. Los consumidores suizos tienen un alto poder adquisitivo, pero también son exigentes, muy EXIGENTES en cuanto a la calidad del servicio y los productos que consumen. En el tema del servicio no va a ser fácil encontrar personal que lo preste siguiendo los estándares suizos y que no pida un salario que tire por tierra los primeros beneficios.

Análisis del mercado: Antes de abrir una cafetería, es crucial realizar un análisis exhaustivo del mercado local. Esto incluye identificar la competencia existente, analizar las tendencias del consumo y encontrar un nicho de mercado que no esté saturado. Las ciudades grandes están llenas de cafeterías y restaurantes bien establecidos, por lo que diferenciarte es fundamental para atraer a los clientes.

Calidad del servicio: La clientela suiza valora la puntualidad, la limpieza y la calidad en el servicio. Cualquier error en estos aspectos puede resultar en la pérdida de clientes, lo que es especialmente CRÍTICO en las fases iniciales del negocio.

Ubicación: La elección de la ubicación es clave para este tipo de negocios. Es necesario encontrar un lugar que tenga un buen flujo de personas, pero que al mismo tiempo sea accesible y esté dentro del presupuesto. Un equilibrio ALTAMENTE tensionado dado el mercado inmobiliario actual.

Diferenciación del producto: En un mercado competitivo, ofrecer algo único puede ser la clave del éxito. Esto podría ser a través de la especialización en un tipo particular de café, una oferta culinaria diferenciada, o la creación de un ambiente único que atraiga a un público específico.

👷🧗‍♀️¿Cómo son los trabajos verticales en Suiza? Tengo unos amigos que trabajaron en Suiza a modo temporal montando escenarios y me dijeron que los de verticales se ganaban MUY bien la vida.

En Suiza, los trabajos verticales, particularmente los realizados por los llamados CORDITAS, están de manera general bien remunerados y son altamente valorados. 

Antes de seguir vamos a comentar lo que es un cordista. 

Es un profesional especializado en trabajos en altura, utilizando técnicas de acceso por cuerda para realizar diversas tareas, desde mantenimiento de edificios y estructuras, hasta montajes complejos como la instalación de escenarios. Los cordistas están capacitados para trabajar en condiciones extremas y en lugares de difícil acceso, lo que hace que su labor sea esencial en sectores como la construcción, la energía, el entretenimiento y la limpieza industrial.

VAMOS AL MEOLLO…

🤑 Salarios de los Cordistas en Suiza:

En general, el salario de un cordista en Suiza varía considerablemente según su nivel de experiencia, y la especialidad en concreto dentro del sector en la que trabaje, además de la ubicación geográfica. 

Para un cordista principiante pues suele pasar lo mismo que con otras profesiones al inicio, se comienza alrededor de los 4,000 chf brutos al mes. Sin embargo, para aquellos con más experiencia o especialización, los salarios pueden aumentar significativamente, llegando hasta los 7,000 chf brutos mensuales. Esta cifra puede ser incluso mayor en sectores específicos como el energético, donde la demanda de habilidades técnicas y de seguridad es extremadamente alta.

Los salarios en Suiza tienden a ser más altos que en otros países debido a la escasez de profesionales altamente calificados en trabajos verticales. Además, las empresas suizas valoran mucho la seguridad y la eficiencia, lo que impulsa a pagar mejor a los trabajadores que pueden garantizar un trabajo seguro y de alta calidad en alturas.

¿Dónde encontrar las oportunidades de trabajo de cordista?

Los cordistas en Suiza pueden encontrar trabajo en una variedad de sectores. 

La construcción es uno de los mayores empleadores, donde los cordistas son necesarios para el mantenimiento de fachadas, reparación de tejados, instalación de vidrios en altura, y otras tareas que requieren acceso difícil. 

En la industria del entretenimiento, los cordistas son esenciales para el montaje y desmontaje de escenarios en conciertos y eventos, tareas que requieren precisión y seguridad.

El sector energético, especialmente, también ofrece oportunidades muy lucrativas para los cordistas. Aquí, los trabajos suelen ser más especializados y peligrosos, lo que se refleja en salarios más altos. Hablamos sobre todo de cordistas que trabajan en la limpieza y mantenimiento de turbinas eólicas, sector en crecimiento constante en Suiza.

¿Cómo es la formación de cordista en Suiza?

Hay 3 niveles de formación:

• Nivel 1: Formación inicial para personas sin conocimientos previos. Presentación del conjunto de técnicas básicas

• Nivel 2: Accesible a los “Nivel I”. Presentación de las técnicas avanzadas. Las personas de Nivel II son capaces de trabajar de forma autónoma.

• Nivel 3: Formación para directivos y gestores de proyectos. Permite la planificación global de una obra, así como la dirección de la misma.

Admisión: 

• Nivel 1: Sin conocimientos previos
  
• Nivel 2: Certificación Nivel 1
  
• Nivel 3: Certificación Nivel 2

Costes:

• Nivel 1: 1.700 chf para los miembros de ASRETC (Asociación de empresas de trabajos de cuerdas en la Suiza francófona). 1.900 chf para los no miembros de ASRETC
  
• Nivel 2: 1.700 chf para los miembros de ASRETC. 1.900 chf para los no miembros de ASRETC
  
• Nivel 3: 2.000chf  para los miembros de ASRETC. 2.200 chf para los no miembros de ASRETC

Diploma que se obtiene: el certificado de la asociación.

Lugar de la formación en la suiza francófona:

• Sierre (VS)
• Orbe (VD)

Duración de la formación: 5 días de clase + 1 día de examen para los cursos de nivel 1 y 2.

El curso de nivel 3 se organiza en dos sesiones de 3 días de jueves a sábado incluido.

La primera sesión se organiza generalmente a principios de año, la segunda después del verano para permitir la implementación de un PHS sobre la base de una puesta en marcha efectiva.

El examen se realiza en la segunda sesión en forma de crítica constructiva.

Las duras condiciones laborales en Suiza a tener en cuenta…

Trabajar como cordista puede ser físicamente exigente y mentalmente desafiante. Los trabajos suelen realizarse en condiciones difíciles, como en climas extremos, alturas vertiginosas, y espacios confinados. La seguridad es primordial, y los cordistas deben estar constantemente alertas y seguir protocolos estrictos para evitar accidentes. Sin embargo, este tipo de trabajo también ofrece una gran satisfacción, especialmente para aquellos que disfrutan del trabajo físico y del desafío de trabajar en entornos únicos.

A modo de resumen te diré que los trabajos verticales en Suiza, y en particular el trabajo de los cordistas, están muy bien remunerados y ofrecen oportunidades interesantes para aquellos con la formación y experiencia adecuadas.

🌱📜¿Cómo es la normativa de terrenos rústicos/edificables?

Nos gustaría saber si se pueden montar casas de madera o prefabricadas sin anclaje al suelo o domas/yurtas etc en terrenos «rústicos».

Suiza no es amiga de estas construcciones, es un sueño que ha todos se nos ha pasado por la cabeza, tiny house en la orilla de un rio, casa móvil caravana, una yuta en medio de un bosque suizo, pero no es factible.

Solo hay trotar caminar por suiza para ver que este tipo de edificaciones no se ven y por que sera, porque se enfrentan a barreras legales significativas no son viables y menos en un terreno rustico o no constructible, incluso si tuvieras un terreno edificable podrias enfrentarte a oposiciones de los vecinos.

En zonas rurales, se requieren para actividades agrícolas, y las leyes de campings prohíben estructuras de más de un nivel, lo que excluye muchas «tiny houses».

Además, las normativas locales pueden prohibir el uso de caravanas como viviendas permanentes. Debido a estas restricciones, instalar una «tiny house» es casi imposible sin un terreno edificable. Por ejemplo la empresa Swiss Taho tuvo que cerrar sus operaciones debido a la inviabilidad de su modelo de negocio.

Podrias hacer una demanda especifica a la comuna donde quisieras instalar este recurso pero incluso para temas turisticos es muy complicado conseguirlo.

La normativa suiza referente a terrenos rústicos o edificables es compleja y está fuertemente regulada, con el objetivo principal de proteger el paisaje natural y las tierras agrícolas del país.

Aquí te explicamos en detalle cómo se gestiona este tipo de construcciones según las leyes y normativas de Suiza, con particular enfoque en la instalación de casas de madera, prefabricadas, y estructuras móviles como domas o yurtas en terrenos «rústicos».

Normativa general sobre terrenos rústicos

La normativa que regula la construcción fuera de las zonas edificables en Suiza, conocida como «hors zone à bâtir», establece que cualquier edificación o instalación en terrenos rústicos requiere una justificación clara y debe estar vinculada a la explotación agrícola, la silvicultura, o actividades directamente relacionadas. Esta normativa es aplicada de manera estricta en todo el país, con algunas variaciones en función de los cantones.

Según la información del Departamento Federal de Desarrollo Territorial (ARE), las construcciones en terrenos rústicos son excepcionales y solo se permiten bajo ciertas condiciones. Las casas de madera, prefabricadas, o yurtas que no están ancladas al suelo también están sujetas a esta regulación. No se permite el asentamiento permanente de estas estructuras sin la debida autorización, y cualquier construcción que se realice sin cumplir con la normativa podría ser objeto de un mandato de demolición.

Regulaciones específicas por cantones

Cantón de Ginebra

En Ginebra, la normativa se enfoca en la protección de la agricultura y el paisaje. Según el Reglamento de Ginebra, cualquier construcción en terrenos agrícolas fuera de la zona de construcción debe estar directamente relacionada con la actividad agrícola. Las estructuras temporales, como yurtas o casas móviles, deben cumplir con las normativas de uso del suelo y recibir la aprobación de las autoridades cantonales.

Cantón de Vaud

En Vaud, el enfoque es similar. Según la normativa disponible en la página del cantón, se prohíbe la construcción de viviendas en terrenos rústicos a menos que estén justificadas por la explotación agrícola. Las casas de madera o prefabricadas, así como yurtas, están sujetas a las mismas restricciones que las construcciones permanentes. Incluso si las estructuras no están ancladas al suelo, su instalación requiere autorización previa.

Cantón de Valais

En el Cantón de Valais, la normativa también es estricta en relación con las construcciones fuera de la zona edificable. De acuerdo con la legislación en Valais disponible aquí, se prohíben construcciones no relacionadas directamente con la actividad agrícola o forestal. Las casas prefabricadas y otras estructuras ligeras, como las yurtas, deben cumplir con la normativa general, y su instalación solo es posible si se demuestra una conexión directa con la actividad agrícola o forestal del terreno.

Consideraciones finales

En resumen, la construcción de casas de madera, prefabricadas, o yurtas en terrenos rústicos está fuertemente regulada en Suiza y depende de la justificación que se pueda ofrecer en relación con el uso agrícola del terreno.

Aunque estas estructuras no estén ancladas al suelo, se consideran construcciones a efectos de la ley y requieren una autorización específica por parte de las autoridades cantonales. No cumplir con estas normativas puede resultar en sanciones severas, incluyendo la orden de desmantelar o retirar la construcción.

Si estás considerando la instalación de este tipo de estructuras en un terreno rústico en Suiza, es fundamental consultar con las autoridades locales y asegurarte de que cumples con todas las normativas aplicables. Para más detalles, revisa los enlaces proporcionados, ya que ofrecen una visión más profunda y específica de la normativa en cada cantón.

Toda la información ampliada y más detallada la tienes en el siguiente…

VÍDEO EXPLICATIVO: