🖥 ¿Cómo hacer la declaración de la renta en Suiza?

En este directo de la Comunidad VIP resolvemos las dudas de los socios y empezamos hablando de cómo hacer una declaración de impuestos en Suiza.

Las competencias en materia de impuestos son cantonales, por lo que puede variar de un cantón a otro la info que vamos a tratar sobre este asunto. Pero hay una serie de pasos generales que se suelen respectar de manera general:

1º. Obtener el formulario de declaración de impuestos.

Normalmente, la administración fiscal cantonal te enviará el formulario de declaración de impuestos a principios de año o cuando tenga constancia que eres residente fiscal en el país. También puedes descargarlo desde su sitio web o recogerlo en persona en una oficina fiscal.

Se puede buscar por google con las siguientes palabras clave:

🇨🇭🇫🇷 Formulaire de transmission de la declaration d’impots.

🇨🇭🇩🇪 Steuererklärung o Steuerdeklaration

🇨🇭🇮🇹 Dichiarazione d’imposta

2º. Completar el formulario con información precisa sobre: 

• Ingresos
• Activos
• Deudas
• Gastos deducibles, etc… Si tienes dificultades para completar el formulario, puedes buscar ayuda en una oficina fiscal o contratar a un asesor fiscal.

3º. Adjuntar los documentos necesarios: Los cuales son generalmente:

• Certificado de salario (proporcionado por tu empleador)
• Certificados de ingresos de la seguridad social (si recibes algún tipo de ayuda de esta)
• Certificados de intereses y dividendos (proporcionados por tu banco o broker)
• Comprobantes de gastos deducibles (por ejemplo, facturas de primas de seguro de salud, facturas de cuidado de niños, comprobantes de donaciones a organizaciones benéficas, etc.) Lo trataremos en detalle más tarde.

4º. Envíar la declaración:

Una vez que hayas completado el formulario y adjuntado todos los documentos necesarios, debes enviar tu declaración de impuestos a la administración fiscal cantonal. La fecha límite para presentar la declaración generalmente es el 31 de marzo, pero puede variar según el cantón. Por ejemplo Lucerna es el 31 de mayo, Berna es el 31 de marzo y Vaud es el 15 de marzo pero se puede prolongar hasta junio sin previo aviso.

5º. Recibirás la evaluación fiscal:

Después de que revisen tu declaración, la administración fiscal te enviará una evaluación fiscal. Esta evaluación indica el monto de los impuestos que debes pagar o el monto del reembolso.

💰 ¿Qué gastos se pueden deducir al hacer la declaración de impuestos en Suiza?

Una vez más al ser competencias cantonales esto puede diferir de un cantón a otro. Vamos a nombrar las deducciones digamos donde más coinciden:

Gastos profesionales:

Los relacionados con el trabajo, como: 

• Transporte público
• Estacionamiento
• Ropa de trabajo
• Herramientas y el equipamiento necesario para realizar el trabajo, pueden deducirse en la declaración de impuestos. 

Sin embargo, existen límites y requisitos específicos para cada tipo de gasto.

Gastos de formación y perfeccionamiento profesional: 

• Cursos
• Seminarios
• Talleres 
• Materiales de estudio, etc..

Gastos médicos y dentales:

Como consultas, medicamentos, tratamientos y prótesis, pueden deducirse en la declaración de impuestos si superan ciertos umbrales establecidos por las autoridades fiscales de cada cantón.

Primas de seguros:

Las primas de seguros de enfermedad, accidentes y responsabilidad civil pueden deducirse en la declaración de impuestos.

Intereses hipotecarios:

Los intereses hipotecarios pagados por la compra o construcción de una vivienda principal pueden deducirse en la declaración de impuestos.

Gastos de mantenimiento y reparación de bienes inmuebles:

Como reparaciones de techos, paredes, suelos, instalaciones eléctricas y de fontanería, pueden deducirse en la declaración de impuestos.

Donaciones:

Las donaciones a organizaciones benéficas y sin fines de lucro reconocidas por las autoridades fiscales pueden deducirse en la declaración de impuestos.

Gastos de guardería:

Los gastos de guardería para niños menores de 14 años pueden deducirse en la declaración de impuestos, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.

Pensiones alimenticias:

Las pensiones alimenticias pagadas a un cónyuge o hijos después de un divorcio o separación pueden deducirse en la declaración de impuestos.

Gastos de seguridad social:

Las contribuciones obligatorias a la seguridad social, como el seguro de desempleo y el seguro de invalidez, pueden deducirse en la declaración de impuestos.

Intereses de préstamos estudiantiles:

Los intereses de préstamos estudiantiles pueden deducirse en la declaración de impuestos si se cumplen ciertos requisitos.

Es importante tener en cuenta que existen ciertos límites y requisitos para cada tipo de gasto deducible, y que algunos gastos pueden estar sujetos a deducciones máximas o mínimas. Además, la deducción de algunos gastos puede variar según el cantón en el que se resida. Por lo tanto, es recomendable buscar una buena gestoría para obtener más información sobre los gastos deducibles aplicables a su situación particular. Y sobre todo que sea de las que miren por su cliente.

Aquí una tabla de las principales deducciones en el cantón de Vaud con las cantidades especificadas: https://www.vd.ch/fileadmin/user_upload/organisation/dfin/aci/fichiers_pdf/Tableau_des_déductions_2023.pdf 

Vamos con una simulación para ver cómo se aplican estas deducciones:

Tras la simulación vamos a ver una nómina de alguien con permiso L o B que no está obligado a hacer la declaración, pero que ni su empresa ni el cantón ha tenido en cuenta las deducciones que puede hacerse, siendo padre de dos niños y separado aportando pensión alimenticia ¿Cuál es el resultado?

🤔 ¿Debo de hacer la declaración de la renta en Suiza si llegué al país en septiembre y no recibí mi permiso hasta finales de enero? Recibí la carta para hacer la declaración ¿Esto es normal?

Hay que hacer la declaración de impuestos, independientemente de la fecha en que llegaste al país y obtuviste tu permiso de residencia.

Recordemos que en Suiza, el año fiscal corresponde al año del calendario, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre. Y si viviste en Suiza durante cualquier parte del año fiscal, debes presentar la declaración de impuestos, incluso si no viviste en el país durante todo el año.

❓ Yo viviendo aquí desde septiembre he recibido la carta para hacer la declaración de impuestos en Suiza, pero mi pareja que lleva aquí desde julio no ha recibido la carta ¿Debe esperar a recibir la carta? ¿Se puede hacer la declaración aunque no se esté en posesión de ella?

No conocemos con exactitud la situación de tu pareja. 

Puede que llegara a un apartamento donde ahora no vive y el correo se haya enviado pero no haya llegado a buen puerto. O haya habido cambio en el domicilio a nivel cantonal, lo que está claro es que residiendo en Suiza desde julio debe hacer la declaración y puede presentarse en la oficina cantonal de impuestos que le corresponda en base a su domicilio. O bien descargar el formulario por internet, prácticamente todos los cantones tienen este servicio.

👨‍💼💰 Me gustaría saber si es o no posible cobrar el paro teniendo una empresa en Suiza.

Se puede mediante el ingreso intermediario que es un beneficio financiero que el asegurado del paro obtiene de una actividad lucrativa asalariada o independiente (así es como se califican a los autónomos o dueños de sociedades) durante su derecho al seguro de desempleo.

La remuneración de esta actividad intermedia debe ser conforme a las tarifas en uso en la profesión y la localidad, no valen salarios bajos o emitir facturas fuera del precio del mercado por parte de los “autónomos suizos”.

Si esta actividad proporciona un ingreso inferior a la indemnización por desempleo, sigue siendo interesante y por varias razones.

*ATENCIÓN!! cuando se elige esta opción para hacerse uno autónomo o si ya lo era anteriormente a tiempo parcial, los consejeros de empleo (así es como se les llama en Suiza a los controladores del paro) VIGILAN muy de cerca los movimientos para que el ejercicio de esa actividad no impida en el futuro la colocación de la persona en el mundo laboral.

LAS VENTAJAS DEL INGRESO INTERMEDIARIO:

Siempre tiene ventajas realizar un ingreso intermedio. Esto permite tanto a empleados por cuenta ajena como por propia…

• Mejorar tus ingresos: la caja de desempleo te paga una compensación (70 o 80% de la diferencia entre tu ingreso asegurado y tu ingreso intermedio) que se suma a su ingreso intermedio (luego vemos un gráfico explicativo);
• Amplia tu experiencia profesional y mantiene tus calificaciones, o incluso te ayuda a adquirir nuevas;
• Estableces contactos que pueden resultar útiles. Además, generalmente es más fácil encontrar clientes cuando estas dentro del sector en Suiza;

GRÁFICO EXPLICATIVO y PDF:

🤷💰 ¿Cómo puedo averiguar cuánto tengo cotizado en suiza para la jubilación?

Si entendemos la jubilación como el disfrute del primer y segundo pilar, es fácil obtener una proyección de la pensión del segundo pilar a través del certificado personal de la caja de pensiones, que incluye la acumulación de cotizaciones futuras y el tipo de interés que se aplicará hasta la jubilación. Sin embargo, es más difícil obtener una proyección de la pensión del AVS (equivalente a la seguridad social en España), ya que nadie proporciona esta información de forma, digamos espontánea.

Para calcular la pensión del AVS, se deben considerar los ingresos promedio que sirvieron de base para las cotizaciones y la duración de las cotizaciones, que es de 44 años para los hombres y 43 años para las mujeres. Los años faltantes son una fuente de penalización en la pensión. Los cálculos se vuelven más complejos en el caso de personas casadas, divorciadas o en parejas registradas, ya que se debe tener en cuenta el efecto del «splitting» del AVS cuando ambos cónyuges alcancen la edad de jubilación.

Es posible obtener una proyección de la pensión del AVS solicitándola a la caisse de compensation AVS (parte francófona) correspondiente. Para ello, la caisse debe recopilar información de todas las instituciones que tienen una cuenta individual a nombre del solicitante. Si no se conoce la identidad de la caisse de compensation, se puede obtener esta información en el sitio web de la AVS/AI o en una caisse de compensation AVS, hay diferentes según el domicilio.

Para poder realizar los cálculos, la caisse de compensation AVS necesita numerosos datos debido a la complejidad del modo de cálculo. Se recomienda a las parejas casadas presentar la solicitud de cálculo de la pensión futura al mismo tiempo, ya que sus ingresos durante el matrimonio están sujetos al «splitting». Entre los principales datos solicitados en el formulario de solicitud se incluyen la identidad del solicitante y de su cónyuge, los hijos (menores y mayores) y otras informaciones generales, como la obtención de una pensión anticipada y los posibles planes de modificación del porcentaje de ocupación. 

En el siguiente enlace tenemos un simulador de primer pilar de las pensiones en Suiza: https://lebonpilier.ch/simulateur-calcul-avs/

Toda la información ampliada y más detallada la tienes en el siguiente vídeo: