馃枼 驴C贸mo hacer la declaraci贸n de la renta en Suiza?

En este directo de la Comunidad VIP resolvemos las dudas de los socios y empezamos hablando de c贸mo hacer una declaraci贸n de impuestos en Suiza.

Las competencias en materia de impuestos son cantonales, por lo que puede variar de un cant贸n a otro la info que vamos a tratar sobre este asunto. Pero hay una serie de pasos generales que se suelen respectar de manera general:

1潞. Obtener el formulario de declaraci贸n de impuestos.

Normalmente, la administraci贸n fiscal cantonal te enviar谩 el formulario de declaraci贸n de impuestos a principios de a帽o o cuando tenga constancia que eres residente fiscal en el pa铆s. Tambi茅n puedes descargarlo desde su sitio web o recogerlo en persona en una oficina fiscal.

Se puede buscar por google con las siguientes palabras clave:

馃嚚馃嚟馃嚝馃嚪 Formulaire de transmission de la declaration d鈥檌mpots.

馃嚚馃嚟馃嚛馃嚜 Steuererkl盲rung o Steuerdeklaration

馃嚚馃嚟馃嚠馃嚬 Dichiarazione d’imposta

2潞. Completar el formulario con informaci贸n precisa sobre: 

  • Ingresos
  • Activos
  • Deudas
  • Gastos deducibles, etc鈥 Si tienes dificultades para completar el formulario, puedes buscar ayuda en una oficina fiscal o contratar a un asesor fiscal.

3潞. Adjuntar los documentos necesarios: Los cuales son generalmente:

  • Certificado de salario (proporcionado por tu empleador)
  • Certificados de ingresos de la seguridad social (si recibes alg煤n tipo de ayuda de esta)
  • Certificados de intereses y dividendos (proporcionados por tu banco o broker)
  • Comprobantes de gastos deducibles (por ejemplo, facturas de primas de seguro de salud, facturas de cuidado de ni帽os, comprobantes de donaciones a organizaciones ben茅ficas, etc.) Lo trataremos en detalle m谩s tarde.

4潞. Env铆ar la declaraci贸n:

Una vez que hayas completado el formulario y adjuntado todos los documentos necesarios, debes enviar tu declaraci贸n de impuestos a la administraci贸n fiscal cantonal. La fecha l铆mite para presentar la declaraci贸n generalmente es el 31 de marzo, pero puede variar seg煤n el cant贸n. Por ejemplo Lucerna es el 31 de mayo, Berna es el 31 de marzo y Vaud es el 15 de marzo pero se puede prolongar hasta junio sin previo aviso.

5潞. Recibir谩s la evaluaci贸n fiscal:

Despu茅s de que revisen tu declaraci贸n, la administraci贸n fiscal te enviar谩 una evaluaci贸n fiscal. Esta evaluaci贸n indica el monto de los impuestos que debes pagar o el monto del reembolso.

馃挵 驴Qu茅 gastos se pueden deducir al hacer la declaraci贸n de impuestos en Suiza?

Una vez m谩s al ser competencias cantonales esto puede diferir de un cant贸n a otro. Vamos a nombrar las deducciones digamos donde m谩s coinciden:

Gastos profesionales:

Los relacionados con el trabajo, como:聽

  • Transporte p煤blico
  • Estacionamiento
  • Ropa de trabajo
  • Herramientas y el equipamiento necesario para realizar el trabajo, pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos. 

Sin embargo, existen l铆mites y requisitos espec铆ficos para cada tipo de gasto.

Gastos de formaci贸n y perfeccionamiento profesional

  • Cursos
  • Seminarios
  • Talleres 
  • Materiales de estudio, etc..

Gastos m茅dicos y dentales:

Como consultas, medicamentos, tratamientos y pr贸tesis, pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos si superan ciertos umbrales establecidos por las autoridades fiscales de cada cant贸n.

Primas de seguros:

Las primas de seguros de enfermedad, accidentes y responsabilidad civil pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos.

Intereses hipotecarios:

Los intereses hipotecarios pagados por la compra o construcci贸n de una vivienda principal pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos.

Gastos de mantenimiento y reparaci贸n de bienes inmuebles:

Como reparaciones de techos, paredes, suelos, instalaciones el茅ctricas y de fontaner铆a, pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos.

Donaciones:

Las donaciones a organizaciones ben茅ficas y sin fines de lucro reconocidas por las autoridades fiscales pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos.

Gastos de guarder铆a:

Los gastos de guarder铆a para ni帽os menores de 14 a帽os pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos.

Pensiones alimenticias:

Las pensiones alimenticias pagadas a un c贸nyuge o hijos despu茅s de un divorcio o separaci贸n pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos.

Gastos de seguridad social:

Las contribuciones obligatorias a la seguridad social, como el seguro de desempleo y el seguro de invalidez, pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos.

Intereses de pr茅stamos estudiantiles:

Los intereses de pr茅stamos estudiantiles pueden deducirse en la declaraci贸n de impuestos si se cumplen ciertos requisitos.

Es importante tener en cuenta que existen ciertos l铆mites y requisitos para cada tipo de gasto deducible, y que algunos gastos pueden estar sujetos a deducciones m谩ximas o m铆nimas. Adem谩s, la deducci贸n de algunos gastos puede variar seg煤n el cant贸n en el que se resida. Por lo tanto, es recomendable buscar una buena gestor铆a para obtener m谩s informaci贸n sobre los gastos deducibles aplicables a su situaci贸n particular. Y sobre todo que sea de las que miren por su cliente.

Aqu铆 una tabla de las principales deducciones en el cant贸n de Vaud con las cantidades especificadas: https://www.vd.ch/fileadmin/user_upload/organisation/dfin/aci/fichiers_pdf/Tableau_des_d茅ductions_2023.pdf

Vamos con una simulaci贸n para ver c贸mo se aplican estas deducciones:

Tras la simulaci贸n vamos a ver una n贸mina de alguien con permiso L o B que no est谩 obligado a hacer la declaraci贸n, pero que ni su empresa ni el cant贸n ha tenido en cuenta las deducciones que puede hacerse, siendo padre de dos ni帽os y separado aportando pensi贸n alimenticia 驴Cu谩l es el resultado?

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馃 驴Debo de hacer la declaraci贸n de la renta en Suiza si llegu茅 al pa铆s en septiembre y no recib铆 mi permiso hasta finales de enero? Recib铆 la carta para hacer la declaraci贸n 驴Esto es normal?

Hay que hacer la declaraci贸n de impuestos, independientemente de la fecha en que llegaste al pa铆s y obtuviste tu permiso de residencia.

Recordemos que en Suiza, el a帽o fiscal corresponde al a帽o del calendario, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre. Y si viviste en Suiza durante cualquier parte del a帽o fiscal, debes presentar la declaraci贸n de impuestos, incluso si no viviste en el pa铆s durante todo el a帽o.

鉂 Yo viviendo aqu铆 desde septiembre he recibido la carta para hacer la declaraci贸n de impuestos en Suiza, pero mi pareja que lleva aqu铆 desde julio no ha recibido la carta 驴Debe esperar a recibir la carta? 驴Se puede hacer la declaraci贸n aunque no se est茅 en posesi贸n de ella?

No conocemos con exactitud la situaci贸n de tu pareja. 

Puede que llegara a un apartamento donde ahora no vive y el correo se haya enviado pero no haya llegado a buen puerto. O haya habido cambio en el domicilio a nivel cantonal, lo que est谩 claro es que residiendo en Suiza desde julio debe hacer la declaraci贸n y puede presentarse en la oficina cantonal de impuestos que le corresponda en base a su domicilio. O bien descargar el formulario por internet, pr谩cticamente todos los cantones tienen este servicio.

馃懆鈥嶐煉拣煉 Me gustar铆a saber si es o no posible cobrar el paro teniendo una empresa en Suiza.

Se puede mediante el ingreso intermediario que es un beneficio financiero que el asegurado del paro obtiene de una actividad lucrativa asalariada o independiente (as铆 es como se califican a los aut贸nomos o due帽os de sociedades) durante su derecho al seguro de desempleo.

La remuneraci贸n de esta actividad intermedia debe ser conforme a las tarifas en uso en la profesi贸n y la localidad, no valen salarios bajos o emitir facturas fuera del precio del mercado por parte de los 鈥渁ut贸nomos suizos鈥.

Si esta actividad proporciona un ingreso inferior a la indemnizaci贸n por desempleo, sigue siendo interesante y por varias razones.

*ATENCI脫N!! cuando se elige esta opci贸n para hacerse uno aut贸nomo o si ya lo era anteriormente a tiempo parcial, los consejeros de empleo (as铆 es como se les llama en Suiza a los controladores del paro) VIGILAN muy de cerca los movimientos para que el ejercicio de esa actividad no impida en el futuro la colocaci贸n de la persona en el mundo laboral.

LAS VENTAJAS DEL INGRESO INTERMEDIARIO:

Siempre tiene ventajas realizar un ingreso intermedio. Esto permite tanto a empleados por cuenta ajena como por propia鈥

  • Mejorar tus ingresos: la caja de desempleo te paga una compensaci贸n (70 o 80% de la diferencia entre tu ingreso asegurado y tu ingreso intermedio) que se suma a su ingreso intermedio (luego vemos un gr谩fico explicativo);
  • Amplia tu experiencia profesional y mantiene tus calificaciones, o incluso te ayuda a adquirir nuevas;
  • Estableces contactos que pueden resultar 煤tiles. Adem谩s, generalmente es m谩s f谩cil encontrar clientes cuando estas dentro del sector en Suiza;

GR脕FICO EXPLICATIVO y PDF:

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馃し馃挵 驴C贸mo puedo averiguar cu谩nto tengo cotizado en suiza para la jubilaci贸n?

Si entendemos la jubilaci贸n como el disfrute del primer y segundo pilar, es f谩cil obtener una proyecci贸n de la pensi贸n del segundo pilar a trav茅s del certificado personal de la caja de pensiones, que incluye la acumulaci贸n de cotizaciones futuras y el tipo de inter茅s que se aplicar谩 hasta la jubilaci贸n. Sin embargo, es m谩s dif铆cil obtener una proyecci贸n de la pensi贸n del AVS (equivalente a la seguridad social en Espa帽a), ya que nadie proporciona esta informaci贸n de forma, digamos espont谩nea.

Para calcular la pensi贸n del AVS, se deben considerar los ingresos promedio que sirvieron de base para las cotizaciones y la duraci贸n de las cotizaciones, que es de 44 a帽os para los hombres y 43 a帽os para las mujeres. Los a帽os faltantes son una fuente de penalizaci贸n en la pensi贸n. Los c谩lculos se vuelven m谩s complejos en el caso de personas casadas, divorciadas o en parejas registradas, ya que se debe tener en cuenta el efecto del 芦splitting禄 del AVS cuando ambos c贸nyuges alcancen la edad de jubilaci贸n.

Es posible obtener una proyecci贸n de la pensi贸n del AVS solicit谩ndola a la caisse de compensation AVS (parte franc贸fona) correspondiente. Para ello, la caisse debe recopilar informaci贸n de todas las instituciones que tienen una cuenta individual a nombre del solicitante. Si no se conoce la identidad de la caisse de compensation, se puede obtener esta informaci贸n en el sitio web de la AVS/AI o en una caisse de compensation AVS, hay diferentes seg煤n el domicilio.

Para poder realizar los c谩lculos, la caisse de compensation AVS necesita numerosos datos debido a la complejidad del modo de c谩lculo. Se recomienda a las parejas casadas presentar la solicitud de c谩lculo de la pensi贸n futura al mismo tiempo, ya que sus ingresos durante el matrimonio est谩n sujetos al 芦splitting禄. Entre los principales datos solicitados en el formulario de solicitud se incluyen la identidad del solicitante y de su c贸nyuge, los hijos (menores y mayores) y otras informaciones generales, como la obtenci贸n de una pensi贸n anticipada y los posibles planes de modificaci贸n del porcentaje de ocupaci贸n. 

En el siguiente enlace tenemos un simulador de primer pilar de las pensiones en Suiza: https://lebonpilier.ch/simulateur-calcul-avs/

Toda la informaci贸n ampliada y m谩s detallada la tienes en el siguiente v铆deo:

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