Cuando se trata de planificar la jubilación en Suiza, muchos se preguntan:
¿Podemos abrir un 3er pilar conjunto si vivimos en pareja?
La respuesta es sencilla: no.
A diferencia de otros productos financieros, el tercer pilar suizo (pilar 3a) es estrictamente individual, incluso si estáis casados, tenéis hijos en común o compartís todas las finanzas.
Aquí te explicamos por qué funciona así, cómo aprovecharlo al máximo y qué aspectos fiscales debes tener en cuenta como pareja.
¿Por qué no se puede abrir un 3er pilar conjunto?
Porque el sistema suizo de previsión está diseñado para tratar a cada persona de forma individual.
El tercer pilar no es una cuenta familiar, sino un producto de ahorro personal vinculado a la previsión profesional y fiscal de cada individuo.
Esto significa que:
- Cada persona debe abrir su propio contrato de tercer pilar
- No es posible compartir la cuenta ni cotizar en nombre del otro
- Da igual si estáis casados o sois pareja de hecho: cada uno con su cuenta
¿Y qué ventajas tiene eso?
La buena noticia es que esta separación os permite deducir más impuestos como pareja.
Actualmente, el límite de deducción para el 3er pilar es de 7.056 CHF por persona y año (para trabajadores afiliados al 2º pilar).
Por tanto, si ambos trabajáis y aportáis a vuestros respectivos terceros pilares, podéis deducir:
👉 2 × 7.056 CHF = 14.112 CHF al año entre los dos
Y eso supone un ahorro fiscal considerable.
¿Cómo se refleja en la declaración de impuestos?
Cada institución financiera (banco, aseguradora, etc.) emite un certificado individual de aportaciones al 3er pilar.
En la declaración de impuestos:
- Cada contribución se declara por separado
- Cada persona se beneficia individualmente de la deducción correspondiente
Eso sí: si estáis casados y hacéis una declaración conjunta, hay que tener en cuenta otro factor…
Progresión fiscal y penalización por matrimonio
En Suiza, el impuesto sobre la renta aumenta con el nivel de ingresos (progresividad).
Cuando dos personas declaran juntas, los ingresos se suman, lo que puede elevar el tipo impositivo total.
A esto se le conoce como la “penalización por matrimonio”. Para mitigarla, la ley permite una deducción adicional:
Se puede deducir hasta el 50% del salario más bajo, con un tope de 14.100 CHF, como “segunda renta”.
Esto ayuda, pero no siempre compensa del todo el salto de tramo fiscal.
Por eso, muchas parejas planifican sus aportes al tercer pilar pensando en optimizar su carga fiscal conjunta.
¿Y qué pasa cuando llegue la jubilación?
Otro punto clave es el momento del retiro del tercer pilar.
Si retiráis todos los fondos acumulados el mismo año, el impuesto sobre el capital retirado puede dispararse.
La estrategia más habitual es:
- Repartir los retiros a lo largo de varios años
- Coordinar los retiros entre ambos para evitar picos de tributación
Esto se aplica sobre todo si tenéis varios contratos 3a (por ejemplo, uno en un banco y otro en una aseguradora), ya que pueden liquidarse por separado.
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